小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。那么對于拉薩的小型微利企業(yè)他們的企業(yè)所得稅匯繳申報(bào)表填報(bào)流程是什么樣呢?快來跟金色彩財(cái)稅的小編學(xué)習(xí)一下吧。
一、首先跟你說一下：
小型微利填報(bào)頻率最高的表格有：
1、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》封面
2、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》
3、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）
4、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）
5、《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）
6、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）
7、 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）
8、《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）
9、《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）
二、其次跟你說一下：
只要發(fā)生相關(guān)支出，不論是否納稅調(diào)整，均需填報(bào)的有：
1.《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）
2.《捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）
3.《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）
4.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表（A105090）》
5.《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）
6、《企業(yè)重組情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及到需要填報(bào)其他表單的，應(yīng)選擇填報(bào)相關(guān)表單。
三、還需跟你說一下：
小型微利企業(yè)匯算清繳免于填報(bào)哪些表單？
1、《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）
2、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）
3、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）
4、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）
5、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）
6、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）
注意：相關(guān)數(shù)據(jù)在A100000中直接填寫即可！
四、現(xiàn)在跟你說一下小微企業(yè)匯繳申報(bào)表流程：（山東為例）
如果你是我司的拉薩代理記賬客戶，我們是可以免費(fèi)為您提供代申報(bào)的。
相關(guān)文章
-
西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策和小微企業(yè)優(yōu)惠政策可以一起疊加享受嗎？
問題： 西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策和小微企業(yè)優(yōu)惠政策可以一起疊加享受嗎？ 答復(fù)： 根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》（國發(fā)〔2007〕39號）第三條規(guī)定不得疊加享受，且一經(jīng)選擇，不得改變的稅收優(yōu)惠情形，限于企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策與企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例中規(guī)定的定期減免稅和減低稅率類的稅收優(yōu)惠。企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例中規(guī)定的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠，凡企業(yè)符合規(guī)定條件的，可以同時(shí)享受。 西部大開發(fā)企業(yè)所得稅稅率執(zhí)行15%；小型微利企業(yè)所得稅稅率執(zhí)行20%，兩者無法同時(shí)享受。
-
獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)可以單獨(dú)享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎？
關(guān)于總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅政策，小編給大家解答“12366納稅繳費(fèi)熱線”今日咨詢量較大的問題，一起來看看吧！ 關(guān)于總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅政策，小編給大家解答“12366納稅繳費(fèi)熱線”今日咨詢量較大的問題，一起來看看吧！ 納稅人： 獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)可以單獨(dú)享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎？ 西藏稅務(wù)： 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條第二項(xiàng)規(guī)定，居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅。由于分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，其經(jīng)營狀況應(yīng)并入企業(yè)總機(jī)構(gòu)，由企業(yè)總機(jī)構(gòu)匯總計(jì)算應(yīng)納…
-
國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2023年第6號 為支持小微企業(yè)發(fā)展，落實(shí)好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，現(xiàn)就有關(guān)征管問題公告如下： 一、符合財(cái)政部、稅務(wù)總局規(guī)定的小型微利企業(yè)條件的企業(yè)（以下簡稱小型微利企業(yè)），按照相關(guān)政策規(guī)定享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 企業(yè)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算總機(jī)構(gòu)及其各分支機(jī)構(gòu)的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、年度應(yīng)納稅所得額，依據(jù)合計(jì)數(shù)判斷是否符合小型微利企業(yè)條件。 二、小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅，均可享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。 三、小…
-
關(guān)于小微企業(yè)和個(gè)體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告
財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號 為支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)稅收政策公告如下：? 一、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。? 二、對個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個(gè)人所得稅。? 三、本公告所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。? 從業(yè)人數(shù)…
-
【西藏】【高原稅話】熱點(diǎn)問答第八十五期（小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策）
關(guān)于小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，小編在這給大家解答西藏稅務(wù)“12366納稅繳費(fèi)熱線”今日咨詢量較大的熱點(diǎn)問題，一起來看看吧！ 問題： 小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？ 答復(fù)： 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2021年第8號 ）第一條第一項(xiàng)規(guī)定，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 …
-
?西藏疫情防控稅收優(yōu)惠政策熱點(diǎn)問答（企業(yè)所得稅政策類）第五十五期
為了更好發(fā)揮稅收職能作用，助力打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)，今日12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線為大家梳理了咨詢量較大的企業(yè)所得稅熱點(diǎn)問答，請大家關(guān)注哦！ 問題一： 企業(yè)對外捐贈防疫物資，如何享受企業(yè)所得稅稅前扣除優(yōu)惠政策？ 據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十一條、五十二條和五十三條規(guī)定，企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級(含縣級)以上人民政府及其部門，用于符合法律法規(guī)的慈善活動(dòng)、公益事業(yè)的捐贈支出，不超過年度利潤總額的12%的部分，準(zhǔn)予扣除。超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計(jì)算應(yīng)納稅…
